Adeguati assetti e continuità aziendale – Società

Il modello, corredato da una guida operativa, opera automaticamente attraverso i collegamenti e le formule preinserite. L’unico sforzo richiesto è quello di procedere alla compilazione delle singole check-list (per la verifica degli adeguati assetti) ed imputare i dati storici e le ipotesi previsionali necessarie per l’elaborazione dello scenario economico-patrimoniale e la costruzione dei flussi di cassa previsionali a 12 mesi.

Il modello viene fornito nella versione “aperta”, ovvero prima di password di protezione, al fine di consentire all’utente di visionare liberamente tutte le formule in esso contenute e di avere a disposizione uno strumento flessibile da adattare alle proprie specifiche esigenze.
Una volta compilate le singole check-list proposte, che potranno anche essere integrate a discrezione dell’utente, sarà possibile effettuare una verifica sugli adeguati assetti dell’impresa. Successivamente, imputati i dati richiesti, saranno elaborati automaticamente gli scenari previsionali (economico-patrimoniale), i flussi di cassa prospettici dei 12 mesi successivi ed una serie indici di bilancio, e sarà possibile estrapolare un quadro significativo circa lo stato di salute dell’impresa ed individuare l’eventuale presenza di segnali di crisi che occorrerà successivamente tenere sotto osservazione.

In particolare, l’utilizzo del modello contempla tre distinte fasi:

FASE 1 – Verifica e monitoraggio degli adeguati assetti
La prima fase consiste nella verifica e monitoraggio degli adeguati assetti organizzativi, amministrativi e contabili.
Prima di procedere con l’analisi delle check-list relative ai singoli assetti, il modello propone un’analisi preliminare, estremamente importante, sulla valutazione del modello di business e del modello gestionale. Inoltre, viene presentato il Business Model Canvas, la cui compilazione, sebbene non vincolante per il corretto funzionamento del modello, è vivamente consigliata. Per effettuare la verifica degli adeguati assetti sarà necessario compilare le singole check-list proposte nel modello.

Fase 2 – Verifica sostenibilità dei debiti e prospettive di continuità aziendale
La seconda fase consiste nella verifica per l’impresa della sostenibilità dei debiti e delle prospettive di continuità aziendale per i 12 mesi successivi.
Per procedere con tale fase occorre in primo luogo effettuare la riclassificazione delle poste economico-patrimoniali, secondo gli schemi proposti dal modello, con riferimento alla data in cui viene svolta l’analisi.Terminato il processo di riclassificazione, l’utente dovrà procedere alla costruzione degli scenari prospettici (Conto Economico e Stato Patrimoniale) attraverso l’imputazione di tutte una serie di ipotesi comportamentali. Attraverso l’inserimento di tali ipotesi il modello sarà in grado di definire automaticamente quali potranno essere gli scenari sia a livello economico che patrimoniale. Successivamente, il modello procederà alla costruzione automatica del Rendiconto Finanziario prospettico, evidenziando i flussi di cassa prospettici generati dall’azienda nel corso dei 12 mesi successivi.
Sarà possibile, inoltre, procedere all’analisi di una serie di indici e parametri di bilancio. In particolare, potranno essere visualizzati gli Indici CNDCEC, che, seppur non più previsti dalla normativa, risultano essere comunque molto utili ai fini dell’analisi. Per ogni indice elaborato, il modello evidenzierà l’eventuale presenza di una situazione di crisi o comunque di una situazione di allerta meritevole di un successivo ed adeguato approfondimento.
Oltre al calcolo degli indici CNDCEC, il modello consente di estrapolare una serie di ulteriori indici e parametri di bilancio ritenuti utili al fine di meglio valutare lo stato di salute dell’impresa ed identificare eventuali situazioni di crisi.

Fase 3 – Analisi dei risultati
In quest’ultima fase sarà possibile visualizzare un report di sintesi in cui vengono automaticamente riassunti i risultati ottenuti nel corso dell’analisi.

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