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Il modello, realizzato come applicazione del foglio elettronico di excel (versione Excel 97-2003 e successive), consente, attraverso la riclassificazione dell’ultimo anno storico dell’azienda e la successiva imputazione di una serie di ipotesi comportamentali, di elaborare un budget su base annua e mensilizzata. Successivamente, si potrà iniziare l’attività di reporting. In particolare, attraverso l’inserimento mensile dei dati contabili a consuntivo, riclassificati secondo un determinato schema di Conto Economico, sarà possibile visionare l’andamento aziendale nel corso del mese di riferimento e verificare gli scostamenti intervenuti tra i dati a consuntivo e quelli inseriti in budget, attraverso l’analisi di report mensili costruiti automaticamente dal modello.
Il modello, inoltre, oltre a consentire lo svolgimento di un’attività di budgeting e reporting sull’azienda, permette di effettuare tali tipologie di analisi anche sulle diverse aree di business in cui la stessa impresa è impegnata e/o sulle singole sedi/ punti vendita dell’impresa. L’utente potrà liberamente decidere se effettuare l’attività di budgeting e reporting solo sui dati globali dell’impresa o procedere anche ad un’analisi sulle singole aree di business o sui punti vendita aziendali.
Descrizione
Il modello, corredato da una guida operativa, opera automaticamente attraverso i collegamenti e le formule preinserite. L’unico sforzo richiesto è quello di imputare i dati relativi all’ultimo bilancio storico ed alle ipotesi previsionali per la costruzione del budget e riclassificare di volta in volta i dati economici estrapolati dalla contabilità.
Il modello viene fornito nella versione “aperta”, ovvero priva di password di protezione, al fine di consentire al singolo utente di visionare liberamente tutte le formule in esso contenute, permettendo inoltre di avere a disposizione uno strumento flessibile da adattare alle sue singole esigenze.
Una volta imputati i dati richiesti, il modello elaborerà automaticamente il budget su base mensile e mensilizzata e procederà alla costruzione dei report mensili, consentendo all’utilizzatore, in primo luogo, di valutare mensilmente l’andamento dei risultati economici e dei margini operativi ed il loro scostamento rispetto a quelli previsti in budget, e, successivamente, di intraprendere le opportune ed eventuali manovre gestionali correttive.
In particolare, per procedere nella sua attività di budgeting e reporting, l’utente dovrà percorrere tre distinte fasi:
FASE 1 – Riclassificazione ultimo anno storico e predisposizione del budget annuo e mensilizzato
La prima fase consiste nella riclassificazione del Conto Economico dell’ultimo anno storico, secondo lo schema di riclassificazione proposto. Successivamente, è possibile procedere alla costruzione del budget attraverso l’imputazione di una serie di variabili comportamentali. Il budget sarà elaborato automaticamente dal modello una volta inserite correttamente tutte le ipotesi comportamentali richieste. A questo punto il modello andrà a generare automaticamente anche il budget su base mensile, che potrà essere modificato da parte dell’utente a seconda delle informazioni in suo possesso.
FASE 2 – Inserimento dei dati contabili a consuntivo
Terminato il processo di predisposizione del budget su base annua e mensilizzata, l’utente dovrà procedere mese per mese all’imputazione dei dati contabili a consuntivo estrapolati dalla contabilità. Questa operazione va effettuata mensilmente successivamente alle registrazioni contabili dei movimenti che riguardano il singolo mese preso in considerazione (generalmente prima/seconda settimana del mese successivo).
FASE 3 – Costruzione dei report mensili e lettura dei risultati
Dopo aver imputato alla fine di ogni mese i dati contabili storici estrapolati dalla contabilità, è possibile iniziare l’attività di reporting.
In particolare, il modello elaborerà automaticamente un report mensile in cui saranno indicati, con riferimento al singolo mese analizzato, i dati storici e quelli previsti inizialmente in budget, con l’evidenziazione degli scostamenti intervenuti sia in valore assoluto che in forma percentuale.
Inoltre, sarà sempre automaticamente elaborata una schermata di sintesi in cui saranno racchiusi i parametri economici maggiormente significativi con riferimento al mese preso in analisi (Fatturato, Ebitda, Ebit e Utile netto).
